引言
美国财政部金融犯罪执法网络（FinCEN）于2025年6月6日发布了一项重要警示，旨在协助美国金融机构识别并报告与伊朗相关的潜在制裁规避及其他可疑活动。这份名为“FinCEN关于伊朗政权非法石油走私活动、影子银行网络和武器采购努力的咨询”的文件，替代了2018年的旧版警示，并提供了最新的“红旗”指标和当前趋势，以支持美国针对伊朗的“极限施压”行动。这项行动的目标是切断伊朗获取核武器和洲际弹道导弹的途径，遏制其武器发展能力，削弱其地区侵略网络，并剥夺伊朗（包括伊斯兰革命卫队，IRGC）及其恐怖主义代理人获取维持其颠覆性活动的资源。此举与FinCEN打击恐怖主义融资和扩散融资的国家反洗钱/打击恐怖主义融资（AML/CFT）优先事项相一致。
自1979年建立什叶派伊斯兰共和国以来，伊朗一直是地区乃至全球的不稳定因素。美国政府尤其关注伊朗的核计划、不对称军事能力以及其作为全球最大恐怖主义支持国的角色。此外，伊朗政府被反复谴责针对美国政府官员、以色列和伊朗异议人士的致命阴谋，以及在国内外的侵犯人权行为，包括拘禁美国公民和对女性权利的侵犯。这些行为对美国及其盟友伙伴和利益构成了切实威胁。
伊朗还资助了一个由恐怖主义伙伴和代理人组成的网络，常被称为“抵抗轴心”。伊朗政权利用这些组织通过暴力和恐怖主义手段在全球范围内推进其地缘政治利益，其中包括哈马斯、黎巴嫩真主党（Hizballah）、安萨鲁拉（Ansarallah，即胡塞武装）、巴勒斯坦伊斯兰圣战组织（PIJ）以及伊拉克和叙利亚的多个伊朗支持民兵组织。伊朗因向哈马斯提供财政和物质支持，被认为对2023年10月7日在以色列发生的哈马斯大屠杀以及2024年4月以来伊朗政权对以色列发动的直接弹道导弹和巡航导弹袭击负有责任。尽管“抵抗轴心”在过去一年中遭遇挫折，例如叙利亚的阿萨德政权倒台以及真主党和哈马斯的显著削弱，但该网络仍然构成广泛威胁，包括伊朗支持的民兵组织对美国在伊拉克和叙利亚军事人员的袭击，以及胡塞武装对红海军事和商船的袭击。
为了武装自身及其恐怖主义伙伴和代理人，伊朗发展了强大的弹道导弹计划和大量的无人机（UAV）库存。伊朗拥有该地区最大的弹道导弹库存。美国官员还担心，伊朗的新生太空计划可能缩短其洲际弹道导弹（ICBM）的开发时间。此外，伊朗建设气体离心机铀浓缩设施的举动，也引发了德黑兰可能寻求核武器的担忧。
在经济和军事上，伊朗与俄罗斯和中国建立了紧密联系，这反映了分析人士所称的最高领袖阿里·侯赛尼·哈梅内伊所偏爱的“向东看”战略。自2022年俄罗斯全面入侵乌克兰以来，伊朗与俄罗斯的军事关系不断深化，伊朗向俄罗斯提供无人机和弹道导弹，以换取先进战斗机和防空系统。与此同时，中国是伊朗最大的贸易伙伴，也是迄今为止伊朗石油最大的进口国，还是伊朗弹道导弹和无人机计划关键零部件的主要供应商。
伊朗政权依赖石油销售收入来资助这些破坏稳定的活动。为了掩盖其参与这些销售并进入国际金融体系，伊朗政权利用一支由通常老旧且维护不善的船只组成的“影子船队”在全球范围内运输石油，并利用一个跨司法管辖区的“影子银行”网络（包括兑换所、贸易公司和幌子公司）来转移和结算资金，进而采购武器及其他能力。
尽管由于多年投资不足和国际制裁，伊朗的生产能力有限，但其石油和石油产品出口仍然是伊朗政权的主要收入来源，也是其武装部队和恐怖主义伙伴及代理人的主要收入来源。伊朗的大部分石油由伊朗国家石油公司（NIOC）销售，该公司负责伊朗的石油勘探、生产、炼制和出口。
伊朗预算将数十亿美元的石油分配给伊朗国防和武装部队后勤部（MODAFL）、伊朗武装部队总参谋部（AFGS）和IRGC-圣城军（IRGC-QF），用于在国际市场上销售以补充其预算。最近的预算估计显示，伊朗武装部队的石油拨款增加了四倍，每年超过100亿美元，日均超过50万桶。到2025年底，伊朗总石油收益的一半以上将分配给其武装部队，而与此同时，伊朗人民却面临经济困境。正如FinCEN 2024年关于伊朗支持的恐怖组织咨询中讨论的那样，MODAFL和IRGC-QF，常与胡塞武装和真主党等恐怖主义伙伴和代理团体合作，走私石油给国际买家，并利用所得收益资助武器开发和该地区的恐怖主义活动。
为了吸引外国买家，伊朗常以低于市场价格销售石油，与海湾其他国家相比提供大幅折扣。这些石油绝大部分销售给中国的小型独立炼油厂，有时被称为“茶壶炼油厂”，其中一些与美国金融体系有接触。截至2025年4月，伊朗每日出口约160万桶石油，其中几乎全部销往中国。
美国于2018年重新实施制裁，严重削弱了伊朗通过原油和石油产品销售获得资金的能力。作为回应，伊朗政权建立了大规模的全球石油走私和洗钱网络，以秘密方式进入国际市场和金融体系，销售原油和石油产品，并利用所得收益资助武器开发和恐怖主义活动。这些网络在第三国司法管辖区（通常是提供有利公司成立条件的自由贸易区）建立并使用幌子公司，以掩盖伊朗的参与并分层交易。伊朗还依赖在关键第三国司法管辖区运营的经纪人，以及一个跨司法管辖区的航运协助网络。
为了运输石油，伊朗通常使用一支由老旧且维护不善的船只组成的船队，有时被称为“影子舰队”、“幽灵舰队”或“黑暗舰队”。这些船只所有权不透明且采用混淆视听的策略，导致识别和追踪运输受制裁伊朗石油的船只变得困难。自2018年美国重新实施制裁以来，美国财政部和国务院已阻止了350多艘运输伊朗石油的船只。
这些船只通常由伊朗境外的运营或航运公司（主要在阿联酋和东南亚）拥有和管理，这些公司也通过代表最终伊朗受益人支付仓储服务等费用来协助伊朗石油销售。这些船只可能没有保险或保险不足，或者依赖先前受制裁或新成立且未经测试的保险提供商。船只的船龄较高，加上“影子舰队”船只为掩盖货物目的地而航行更远的距离，使得伊朗油轮对港口基础设施、其他船只和环境构成日益增长的安全风险——而保险不足可能意味着在发生漏油事件时，国家和港口当局将不得不承担清理费用。
伊朗政权通常利用在伊朗境外运营的幌子公司租赁船只，以隐藏其参与并支付航程中所需的燃油补给、物资、保险和短期融资等服务费用。在这种情况下，租赁的船只可能由同谋的共犯船员操纵。为了进一步混淆其与伊朗的联系，船只可能频繁更改名称、名义所有权或在不同第三国司法管辖区频繁更换船旗，以掩盖其非法活动。船只还可能声称挂靠一个未经授权提供船旗服务的司法管辖区的船旗，这被称为“虚假船旗”。
为了掩盖货物的来源和最终目的地，船只常进行欺骗性航运操作，如伪造货物和船只文件、禁用或操纵船只上的自动识别系统（AIS）、航程不规律以及船对船（STS）转运。在某些情况下，伊朗石油会与第三国石油混合以进一步掩盖其来源，或者伪造文件会将石油重新标记为其他司法管辖区的产品，最常见的是“马来西亚混合油”。值得注意的是，伊朗石油走私者经常在东南亚收到伪造文件，将其产品重新标记为“马来西亚混合油”，尽管马来西亚石油产量相对较少，然后将其运往中国炼油厂。
FinCEN已识别出以下“红旗”指标，以协助金融机构检测、预防和报告与伊朗非法金融活动相关的可疑活动。金融机构应在判断某一行为或交易是否表明存在伊朗非法金融活动或存在其他可疑情况之前，综合考虑周围的事实和情况，例如客户的历史金融活动、交易是否符合普遍的商业惯例以及客户是否表现出多个“红旗”指标。
文件不一致：客户石油运输相关交易的文件与用于尽职调查的海事数据库信息不一致。例如，海事数据库可能显示船只停靠过伊朗港口（如阿巴丹、阿瓦士、阿萨卢耶、布什尔、恰巴哈尔、卡尔格岛、拉万岛、马赫沙赫尔港、班达尔阿巴斯、本达尔莱恩格），但此信息未包含在提交给金融机构进行支付处理的航运文件中。
船舶信息变更：客户石油相关交易文件中提及的船只，根据海事数据库显示，在OFAC指定其所有者或运营商后，近期或多次更换名称或船旗，或将其所有权或运营权转让给另一个人，但被指定的原所有者或运营商似乎仍对该船只拥有权益。
国际海事组织（IMO）编号异常：客户石油相关交易文件中提及的IMO编号，经海事数据库检查，属于不同的船只或已被报废的船只。
“马来西亚混合油”标识：客户石油相关交易文件中提及“马来西亚混合油”，特别是如果该船只经由东南亚驶往中国，并且海事数据库显示其在航行过程中有AIS异常或在东南亚附近有船对船（STS）转运的证据。
与伊朗有关联的交易方：涉及石油或航运公司的交易显示其与伊朗有关联的交易对手，或使用与伊朗有关联的船只运输货物，或海事数据库显示这些船只曾在伊朗港口停靠。
虚假或遗漏文件：客户进行石油相关交易和电汇时，涉及的船只曾与可疑金融活动有关，或包含无收货人、看似伪造或遗漏关键信息的单据（如提货单或航运发票），以试图隐藏与伊朗的关联。
伊朗依赖多司法管辖区的“影子银行”网络来销售石油及其他商品，洗钱所得收益，并在国际市场上采购武器及其他物资。这些网络由兑换所、贸易公司 和外国幌子公司 组成，为受制裁的伊朗实体（如MODAFL和IRGC）提供国际金融体系的访问途径，使其能够混淆与外国客户的贸易并掩盖其在国外产生的收入。
伊朗持续规避美国和全球制裁的努力也得到了一个协助网络的显著支持，其中包括货币服务企业（MSBs）、法人实体以及信托和公司服务提供商（TCSPs）。这些协助者在策划复杂的洗钱和制裁规避计划中发挥了关键作用，这些计划旨在掩盖非法交易，在多个司法管辖区提供必要的流动性，并进一步损害全球金融体系的完整性。通过石油销售产生的收入通过这些“影子银行”网络和金融协助者进行洗钱，为先进武器系统零部件的采购以及对伊朗地区代理团体的支持提供资金。例如，涉及这些网络的交易支持了伊朗对也门胡塞武装的援助，胡塞武装对全球航运进行了鲁莽袭击，以及向俄罗斯提供弹道导弹和无人机用于俄乌战争。
伊朗境内的兑换所常用于管理在关键第三国司法管辖区（如香港或阿联酋）注册的众多幌子公司和贸易公司，以洗钱通过非法销售伊朗石油和其他石油产品获得的收入。这些幌子公司通常是近期成立的、几乎没有网络存在、进行大额交易但没有明确的商业目的或使用伪造发票，它们被用来在伊朗境外设立银行账户，使受制裁人员能够访问国际银行系统以接收资金和向外国实体付款。根据《银行保密法》（BSA）数据，在中国的金融机构中使用非居民账户进行银行往来的香港公司，以及在商业自由贸易区注册的阿联酋通用贸易公司，常被伊朗行为者用作幌子公司。
兑换所还利用这些幌子公司洗钱并根据受制裁伊朗实体（包括MODAFL）的指示使用这些收入，从国际市场采购武器零部件和其他物资。通过使用伊朗境外的幌子公司账户进行收付款，受制裁伊朗实体可能能够在不将资金汇回伊朗的情况下进行国际金融系统交易。根据BSA数据，幌子公司受伊朗行为者控制的迹象可能包括与伊朗公司（如共享交易对手、地址和名称相似性）的关联，或根据贸易数据有 facilitating 往来伊朗运输的历史。为了进一步混淆其活动，一个幌子公司可能代表多个受制裁实体进行交易，并可能通过其账户接收和汇出资金。
伊朗规避制裁和进入美国金融系统的另一种模式是通过第三国兑换所和贸易公司。这些第三国兑换所和贸易公司依赖其地区银行与美国金融机构的代理银行关系来进入美国金融系统。兑换所使用伪造文件将外币兑换成美元，伪造文件的目的是虚报资金来源。这些美元随后被交付给伊朗境外的政权人员或代理人，以促进石油等商品的流动或敏感军民两用物品的采购。这些兑换所和贸易公司通常位于地理位置靠近伊朗的司法管辖区，并且主要处理商业交易而非个人汇款。
2025年6月6日，OFAC指定了40多名与伊朗扎林哈拉姆兄弟（Mansour、Nasser和Fazlolah）相关的个人和实体。这些兄弟主要通过其控制的伊朗兑换所，作为伊朗“影子银行”网络的一部分，共计洗钱数十亿美元。伊朗政权利用该网络规避制裁，并转移其石油和石化产品销售的资金，这些资金有助于资助伊朗的核计划和导弹计划，并支持其恐怖主义代理人。
通过在阿联酋和香港的幌子公司网络，扎林哈拉姆兄弟协助受制裁的政权官员及其关联商人从外国买家处收取石油、石油产品和其他商品的销售款项。扎林哈拉姆网络被伊朗主要石油和石化产品出口商以及伊朗军方用于规避制裁，并收发与石油和石化产品销售相关的资金。
Mansour Zarringhalam (Mansour) 和 Nasser Zarringhalam (Nasser) 分别在伊朗经营着Mansour Zarrin Ghalam and Partners Company（又名GCM Exchange）和Nasser Zarrin Ghalam and Partners Company（又名Berelian Exchange）这两家兑换所。他们通过这两家兑换所监督着一个庞大的幌子公司网络，这些幌子公司主要在阿联酋和香港开展业务。这些幌子公司在多家银行开设多种货币的账户，为那些从事伊朗石油、石化产品等商品销售的被封锁伊朗实体提供支付服务，其中包括IRGC-圣城军。
例如，GCM Exchange协助IRGC-圣城军通过中国汇款从受美国制裁的阿斯坦圣城基金会获得资金，并协助该基金会和IRGC-圣城军通过货币兑换筹集了约1亿美元。Nasser控制的Berelian Exchange已协助美国指定的伊朗国家石油公司（NIOC）进行金融交易十多年。Nasser曾与NIOC合作，为伊朗向叙利亚前巴沙尔·阿萨德政权运输原油提供资金。Berelian Exchange还代表MODAFL协助交易。Mansour和Nasser通过GCM Exchange和Berelian Exchange，在为伊朗最大的石化集团波斯湾石化工业公司（PGPIC）及其营销部门波斯湾石化工业商业公司（PGPICC）洗钱方面发挥了尤为重要的作用。据估计，在伊朗高级安全官员的明确同意下，Mansour每年管理着与PGPIC石化产品销售相关的价值数十亿美元的货币交易。Berelian Exchange在伊朗和国外都有员工，包括伊朗的Fatemeh Sarlak Kuhi和中国的Yu Zhang，他们协调Berelian Exchange的交易并协助公司的日常事务。
他们的第三个兄弟Fazlolah Zarringhalam在伊朗经营着第三家兑换所，名为Zarrin Ghalam and Partners Company（又称Zarrin Ghalam Exchange）。Zarrin Ghalam Exchange协助伊朗中央银行（CBI）兑换了价值超过1亿美元的外币，并使伊朗国家油轮公司（NITC）能够向其雇佣的非伊朗公司付款。Zarrin Ghalam Exchange还与美国制裁的Sadaf Exchange合作，代表MODAFL转移外币，并转移与伊朗石化产品销售和采购活动相关的资金。
扎林哈拉姆兄弟在香港和阿联酋运营着一个幌子公司网络，为伊朗实体促成国际交易。这类非法行为者经常利用香港或阿联酋设立掩护公司，因为这些地方易于设立，且受到的审查和监管较少。
香港幌子公司：Hero Companion Limited、Plzcome Limited和Kinlere Trading Limited协助NIOC获得了数百万美元的石油产品销售款项。例如，2025年2月，Hero Companion Limited协助NIOC从受美国制裁的Petroquimico FZE获得出售石油产品所得的约2000万美元款项，并被用来混淆伊朗向中国最终用户运送石油产品的行踪。2024年4月，Plzcome Limited协助NIOC获得了超过900万美元的石油产品销售款。Kinlere Trading Limited支持NIOC获得了超过1800万美元的石油产品销售款。MODAFL则使用Questano HK Limited和Chunling HK Limited为其经济活动转移外汇。PGPICC利用Kinlere Trading Limited和Yiminai Autoparts Trading Limited从事国际金融交易并获取与伊朗石化产品销售相关的外汇。此外，美国财政部还制裁了以下11家位于香港的幌子公司，它们被Berelian Exchange和GCM Exchange用于洗钱活动，以美元和欧元进行价值数亿美元的秘密金融活动：Bstshesh HK Limited、Fitage Limited、Gutown Trade Limited、Konosag Trading Limited、Lastsix Trading Limited、Magical Eagle Limited、Marlena Trading Limited、Prettandy Trading Limited、Profu Company Limited、Saledige Trading Limited和Xia Trading Limited。
阿联酋幌子公司：OFAC还指定了五家位于阿联酋的幌子公司，这些公司要么由扎林哈拉姆网络所有，要么为其提供支持。Wide Vision General Trading LLC和JS Serenity FZE曾被Mansour和GCM Exchange用于协调影子银行交易。2023年，Mansour利用JS Serenity Trading FZE协调与美国制裁的Sepehr Energy Jahan Nama Pars Company签订经纪协议，后者是伊朗武装部队总参谋部及其石油销售活动的幌子公司。Nasser和Berelian Exchange分别利用Moderate General Trading LLC、Ace Petrochem FZE和Golden Pen General Trading LLC作为幌子公司，帮助受制裁的伊朗实体从事国际金融交易。十多年来，Nasser一直利用Moderate General Trading LLC为NIOC和NITC进行价值数百万美元的金融交易。2022年，Ace Petrochem FZE和Moderate General Trading LLC均出现在Berelian Exchange确认向NITC付款的信函中。PGPICC还利用Ace Petrochem FZE作为第三方付款账户，以掩盖资金去向并逃避制裁。
复杂交易结构：客户的交易通过多个兑换所和/或贸易公司进行，增加了额外的费用和成本，而这些费用、交易数量和交易模式不符合标准和惯例的商业行为。
伪造或篡改文件：地理位置靠近伊朗的司法管辖区的兑换所或贸易公司使用伪造或篡改的文件，以掩盖参与交易各方的身份，并利用地区银行与美国金融机构的代理银行关系来获取美元。
资金来源不明：客户收到的电汇或存款未包含任何资金来源信息，或资金来源信息不完整，或与客户的业务范围不符，特别是涉及伊朗非法金融活动高风险司法管辖区的实体时。
自由贸易区通用贸易公司：在阿联酋商业自由贸易区注册的通用贸易公司，其所有权不透明，主要贸易伙伴位于新加坡和香港，并在阿联酋多家金融机构开设银行账户。
香港公司异常行为：一家总部位于香港的公司，使用中国非居民账户进行银行往来，几乎没有网络存在，与许多其他类似公司位于同一地点，或近期成立但进行大额支付且没有充分解释资金来源，向阿联酋通用贸易公司进行大量支付但没有明确的商业目的。
伊朗政权利用通过伊朗石油销售产生的收入，从国际市场采购武器零部件、军民两用物品和化学品，主要用于其弹道导弹和无人机计划。伊朗拥有中东地区最大的弹道导弹计划，库存或开发中的弹道导弹系统超过10种。同样，伊朗增加了武装和非武装无人机的库存，这些无人机在过去10年中出售给了胡塞武装，最近则出售给了俄罗斯。
为了获得这些武器开发计划的关键零部件，伊朗寻求外国生产的商品和技术，其中许多其无法以足够的数量和质量生产。为了阻止伊朗获取这些物品，美国对出口到伊朗的物品施加了实质性控制，而伊朗则试图通过在第三国和地区（包括中国、香港、土耳其和东南亚）运营的复杂、长期存在的采购代理、幌子公司、中间商和供应商网络来规避这些控制。这些采购网络采用多种技术来进一步掩盖伊朗作为最终用户，包括交易分层、伪造文件和通过第三国转运。伊朗采购网络还经常使用公司载体（如幌子公司）来隐藏资金来源、涉及的国家和最终用户的身份。
2024年4月，OFAC指定了Sahara Thunder，该公司是监督MODAFL商业活动以支持秘密出售伊朗无人机的主要幌子公司。Sahara Thunder还在伊朗出售数千架无人机中发挥了关键作用，其中许多无人机最终被转移到俄罗斯用于乌克兰。
伊朗政府将数十亿美元的石油和其他商品分配给伊朗军事实体，包括MODAFL和AFGS，作为伊朗军事年度预算的一部分。MODAFL与俄罗斯合作，根据一项约17.5亿美元的合同，在美国制裁的俄罗斯阿拉布加工业生产经济特区联合股份公司设施生产伊朗设计的单向攻击无人机。截至2022年底，俄罗斯官员正在谈判一项协议，由Sahara Thunder在该设施每年交付和生产数千架无人机。俄罗斯军队已在乌克兰使用此类无人机攻击关键基础设施和民用目标。
Sahara Thunder代表MODAFL，依赖一个庞大的航运网络，该网络涉及向包括中国、俄罗斯和委内瑞拉在内的多个司法管辖区销售和运输伊朗商品。这些销售所得的收益通过伊朗境内的兑换所进行洗钱，然后通过“影子银行”网络转移，并根据MODAFL的指示用于在国际市场上采购武器零部件和其他物资。
与伊朗关联的幌子公司：客户的交易涉及的公司源自或指向通用贸易公司、可疑幌子公司或与伊朗有联系的公司。其他可能的幌子公司迹象包括不透明的所有权结构，由名字模糊的个人/实体指导的公司，或住宅地址/与其他公司共用地址的商业地址，特别是那些曾被制裁的公司。
业务性质不一致：客户声明的业务性质与其其他可用信息（如先前的交易历史或相关交易信息）不一致，特别是如果贸易数据显示其有往来伊朗的运输历史，并且主要与科技公司或化学品供应商进行交易。
不相关的业务交易：客户的交易指向与不相关业务领域运营的公司，且似乎不符合客户尽职调查（CDD）和在客户入职和后续更新时收集的其他客户识别信息。例如，在非法伊朗金融活动方面，主要从商品贸易公司接收资金但主要向电子产品供应商汇款的客户。
多公司模式：多家公司大致同时成立，共享交易对手、地址、所有者或名称相似，并表现出相似的交易模式。这些公司可能几乎没有网络存在，但进行大额、经常性交易。
资金流向异常：总部位于中东、与伊朗有联系或有迹象表明是伊朗幌子公司的企业，主要收款方为石油公司，而主要付款方则是位于香港和中国的电子公司。
自2013年以来，伊朗使用虚拟货币的交易额每年至少达380万美元，主要以比特币计价。尽管伊朗虚拟货币的使用量相对较小，但虚拟货币是一种新兴的支付系统，可能为个人和实体规避制裁提供潜在途径。尽管有公开报道称伊朗央行（CBI）已禁止国内金融机构处理去中心化虚拟货币，但伊朗的个人和企业仍然可以通过互联网访问虚拟货币平台。例如，可以通过以下方式访问虚拟货币：(1) 伊朗境内的互联网虚拟货币兑换所；(2) 美国或其他第三国的虚拟货币兑换所；以及 (3) 点对点（P2P）兑换商。
金融机构应考虑审查区块链账本，以发现可能源自或终止于伊朗的活动。机构还应注意，国际虚拟货币行业高度动态；新的虚拟货币业务可能在伊朗成立或运营，且几乎没有通知或痕迹。此外，P2P兑换商——通过在线网站和线下见面会提供购买、出售或兑换虚拟货币服务的自然人或法人——可能在伊朗提供服务。这些P2P兑换商可能在禁止此类业务的司法管辖区或虚拟货币难以获取的司法管辖区（如伊朗）作为未注册的外国MSB运营，或为了规避对这些业务或虚拟货币兑换所及其他类似业务的禁令或限制。机构可以利用旨在监控开放区块链并调查与P2P兑换平台交易的技术。
这些兑换商的活动可能涉及来自许多不同账户或地点的电汇交易，以及与虚拟货币兑换所的转账。这些交易可能发生在账户持有人为账户注资或从账户提取价值时，特别是当外国兑换所在多种货币中运营时。
FinCEN要求金融机构在可疑活动报告（SAR）的第2字段（“Filing Institution Note to FinCEN”）和叙述中包含关键词**“IRAN-2025-A002”**，以表明所报告的可疑活动与本咨询中强调的活动之间的关联。如果怀疑与伊朗支持的恐怖组织有关联，金融机构应酌情选择SAR字段33(a)（恐怖主义融资-已知或可疑恐怖分子/恐怖组织）作为相关的可疑活动类型。金融机构还应选择所有其他相关的可疑活动字段，例如SAR字段36（洗钱）和38（其他可疑活动）。
金融机构在文件SAR时，必须提供SAR表格和叙述中所有可用的相关信息。应包括与报告活动中涉及的账户和地点相关的所有信息，与涉嫌存款或兑换可疑支票的其他实体和人员相关的所有识别信息，以及他们在机构中的账户状态。金融机构还应提供所有关于涉及该活动的其他国内和外国金融机构的可用信息；如果适用，金融机构应考虑对共享的可疑活动进行联合SAR备案。
金融机构应提交完整准确的报告，并包含所有可用的相关信息。在需要立即关注的违规情况（如正在进行的洗钱计划）下，金融机构除了及时提交SAR外，还必须立即通过电话通知适当的执法机构。在涉及可疑恐怖活动的情况下，立即通知执法部门尤其重要，因为恐怖分子和恐怖组织经常依赖国际金融体系获取资金以维持和资助其行动并从事恐怖活动。
此外，FinCEN提醒银行、证券经纪商或交易商、共同基金以及期货佣金商和商品介绍经纪人，必须有适当的基于风险的程序，用于进行持续的客户尽职调查，包括但不限于：(i) 了解客户关系的性质和目的，以建立客户风险概况；以及 (ii) 进行持续监控，以识别和报告可疑交易，并根据风险情况维护和更新客户信息。涵盖的金融机构必须识别并验证法人实体客户的受益所有人身份，但存在某些排除和豁免情况。这有助于识别可能由外国政治公众人物（PEPs）拥有或控制的法人实体。对于为非美国人持有的私人银行账户，金融机构还必须实施尽职调查计划，旨在检测和报告通过或涉及此类账户进行的任何已知或可疑洗钱或其他可疑活动。
金融机构还应遵守其在《银行保密法》下的其他相关报告要求，如货币交易报告（CTR）、贸易或商业中收到的超过10,000美元现金支付报告（Form 8300）、外国银行和金融账户报告（FBAR）、货币或货币工具国际运输报告（CMIR）、货币服务业务注册（RMSB）和豁免人员指定（DOEP）。
伊朗政权及其代理人利用复杂且不断演变的“影子银行”网络、非法石油走私活动和武器采购渠道，持续规避国际制裁并资助其破坏稳定的行为。这些行为不仅直接影响地区安全，也对全球金融体系的完整性构成重大威胁。美国财政部和FinCEN的警示，旨在提高金融机构的风险意识，并明确其在识别、预防和报告可疑交易方面的关键作用。
金融机构作为国际金融体系的守门人，必须高度警惕，实施强化的尽职调查，并积极利用可疑活动报告（SAR）及其他监管工具，与执法机构紧密合作，切断这些非法资金流动的枢纽。只有通过持续的警惕和严格的合规措施，才能有效打击伊朗的制裁规避策略，维护国际金融体系的韧性和安全性。
免责声明
本文所载信息仅供一般参考之用，旨在提供关于美国对伊朗制裁相关问题的专业性分析。本文内容不构成任何形式的法律、金融或投资建议。读者在做出任何决策之前，应自行进行尽职调查，并咨询合格的专业人士。本文不保证所有信息的实时性或完整性，且不对因使用本文信息而可能导致的任何损失承担责任。
没有评论:
发表评论